獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形
一、溝通方式
1. 獨立董事與內部稽核主管至少每季一次定期會議，就公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告，若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
2. 獨立董事與會計師每年至少一次定期會議，會計師就公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告，對針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通，若遇動大異常事項時得隨時召集會議。
二、溝通情形適要
1. 獨立董事與內部稽核主管溝通情形適要
| 對象 | 日期 | 溝通內容 | 處理執行結果 |
|---|---|---|---|
| 稽核主管 | 113/03/12 | 113年第一季稽核情形報告 本公司112年度內部控制制度有效性考核，並出具「內部控制聲明書」報告 |
並無缺失且獨立董事無意見及建議 |
| 稽核主管 | 113/05/08 | 113年第二季稽核情形報告 | 並無缺失且獨立董事無意見及建議 |
| 稽核主管 | 113/08/08 | 113年第三季稽核情形報告 | 並無缺失且獨立董事無意見及建議 |
| 稽核主管 | 113/11/08 | 113年第四季稽核情形報告 | 並無缺失且獨立董事無意見及建議 |
| 稽核主管 | 113/12/20 | 本公司114年度稽核計畫案 | 並無缺失且獨立董事無意見及建議 |
2. 獨立董事與會計師溝通情形適要
| 對象 | 日期 | 溝通內容 | 處理執行結果 |
|---|---|---|---|
| 會計師 | 113/03/12 | 會計師就民國112年度查核後合併財務報表內容、查核重大發現(包含重大調整分錄及未調整分錄、內部控制等)及會計師查核報告進行報告。 | 獨立董事無意見及建議 |
| 會計師 | 113/05/08 | 本公司民國113年第1季度合併財務報告及簽證會計師核閱後溝通 | 獨立董事無意見及建議 |
| 會計師 | 113/11/08 | 本公司民國113年第3季度合併財務報告及簽證會計師核閱後溝通 | 獨立董事無意見及建議 |
| 會計師 | 113/12/20 | 會計師就民國113年度個體及合併財務報表之查核前規劃、關鍵查核事項及營運績效表現分析進行說明與溝通 | 獨立董事無意見及建議 |